Что такое паспорт сделки по валютным операциям

Что такое паспорт сделки? В каком случае оформляется паспорт сделки

Паспорта сделки (сокращенно ПС) оформляются при совершении валютных операций резидентов с нерезидентами. Это базовый документ, в котором содержатся сведения о внешнеэкономической сделке. Информация в ПС излагается в стандартизированной форме: таким образом, агенты валютного контроля могут проверить законность и правильность осуществления операций.

Внешнеэкономические сделки необходимо совершать строго с соблюдением законодательства РФ. Законность проведения экспортных (импортных) операций контролируется органами и агентами валютного контроля. Для этих целей резидентами заполняется паспорт сделки по внешнеторговым операциям.

Оформление паспорта сделки: валютный контроль

Основной целью валютного контроля является ограничение обращения в нашей стране оборота денежных знаков других государств, т.к. свободное их обращение является дестабилизирующим фактором для устойчивости национальной валюты РФ – рубля. Внешнеторговые взаимоотношения между резидентами и нерезидентами с использованием валютных операций должны сопровождаться оформлением паспорта сделки. Валютный контроль за указанными операциями является основной целью оформления этого документа.

Нормы российского законодательства позиционируют паспорт сделки как основной документ валютного контроля в нашей стране. Из этого статуса рассматриваемого документа следует и достаточно строгая ответственность за неисполнение обязанностей, связанных с его оформлением.

Что такое паспорт сделки по валютным операциям

Так, в деле ООО «Леорса — Вологда» [15] причиной отказа в оформлении паспорта сделки послужил вывод Банка о том, что ООО осуществляются операции, которые не имеют очевидного экономического смысла, совершаемые операции не соответствуют основному виду деятельности ООО, его операции обладают признаками фиктивных сделок. Однако, в Инструкции, предусматривающей исчерпывающий перечень оснований для отказа в оформлении Банком паспорта сделки, таких оснований не содержится. Кроме того, документального подтверждения информирования заявителя об отказе в подписании паспорта сделки до установленного Инструкцией срока, а также правомерности отказа Банка в оформлении паспорта сделки, запроса каких-либо документов у заявителя, в материалах дела не содержалось. Вместе с тем, обществом в адрес Банка неоднократно направлялись заявления с просьбой оформить паспорт сделки по внешнеторговому контракту, однако они были оставлены Банком без ответа. Все вышеперечисленное свидетельствует о неправомерности действий Банка, Территориального управления и законности заявленных требований ООО, Арбитражный суд установил отсутствие вины заявителя в допущенном правонарушении и признал постановление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора незаконным, отменив его полностью [16].

При представлении в банк документов на бумажном носителе они подписываются лицами, наделенными правом первой и второй подписи, заявленной в банковской карточке, и заверяются печатью [12]. При направлении документов в электронном виде они подписываются электронной подписью [13].

Рекомендуем прочесть:  Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

Что такое паспорт сделки для валютного контроля

Не оформлять паспорт сделки, по общему правилу, нельзя. Без него внешнеторговая деятельность в РФ будет нелегитимна. Банк, обслуживающий российскую сторону, будет иметь право в отношении данной сделки обслуживание не выполнять. Также банк вполне может отнести клиента, не оформляющего как положено паспорта сделок, к категории «сомнительных» с точки зрения закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О борьбе с легализацией преступных доходов» и применить к нему и другие методы воздействия, вплоть до полного отказа в обслуживании.

  • Сделка с нерезидентом заключена резидентом-физлицом, не осуществляющим деятельность в качестве ИП.
  • Сделка заключена между нерезидентом и уполномоченным российским банком — резидентом.
  • Сделка заключена между нерезидентом и органом федеральной исполнительной власти РФ, имеющим специальные полномочия на заключение таких сделок от правительства РФ.

Паспорт сделки

ПАСПОРТ СДЕЛКИ (ПС) — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления контроля. ПС оформляется… … Юридическая энциклопедия

Паспорт сделки — (ПС) – документ, используемый для валютного контроля. При импорте банк, выполняющий функции агента валютного контроля, отслеживает поступление товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные за рубеж деньги. При экспорте ПС… … Банковская энциклопедия

Паспорт сделки при валютном контроле

  • экспорт или импорт различных товаров;
  • покупка ГСМ, продуктов, МТЗ и других вещей, которые используются для обслуживания транспорта в пути его следования;
  • выполнение работ, предоставление услуг, передача исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
  • аренда движимого и недвижимого имущества, в т. ч. передача имущества в лизинг;
  • заем и кредит, связанные как с получением, так и с передачей денежных средств.

Переоформление ПС производится полномочным банком в случае изменения контракта, на основании которого был открыт ПС. Срок для представления изменений составляет 15 рабочих дней с момента их оформления. За нарушение сроков предусмотрена административная ответственность. Например, за просрочку предоставления допсоглашения на 20 дней на общество был наложен штраф 40 000 руб. (постановление ВС РФ от 31.10.2016 № 304-АД16-11123 по делу № А46-2005/2016).

Паспорт сделки

Паспорт сделки проверяется в уполномоченном банке на предмет соответствия реквизитам самого контракта и нормам действующего законодательства. Паспорт сделки необходим при таможенном оформлении экспортных отправок, а его копия, остающаяся в банке, ложится в основу досье по данной сделке.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли приостановить деятельность ооо на время

Экспортер или импортер оформляют ПС самостоятельно и передают два экземпляра документа в банк, который выступает в качестве агента валютного контроля. Представитель банка ставит на документ подпись и печать. Таким образом, финучреждение берет на себя роль валютного контролера по данному контракту. Первый экземпляр возвращается клиенту, второй остается в банке и вкладывается в досье по сделке. При этом кредитная организация выступает не только в качестве валютного контролера, но и осуществляет расчетное обслуживание контракта, то есть все платежи по договору проходят через нее.

Паспорт сделки

ПАСПОРТ СДЕЛКИ — базовый документ, основа контроля внешнеторговых сделок, оформляемый экспортером или импортером в уполномоченном банке. П.с. подписывается ответственным лицом уполномоч. банка и содержит сведения о внешнеторговой сделке, излож. в унифицир. форме… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Паспорт сделки 2019, порядок оформления, закрытие

Документ оформляют при валютных операциях, когда ее стороны – резидент и нерезидент, если расчет происходит в РФ, где находится таможенный пункт. Также он потребуется при внешнеэкономической деятельности, при экспорте или при импорте. Может понадобиться заявление на переоформление импортной продукции или услуги. Поэтому осуществление разной деятельности проходит регулирование через оформление паспорта.

Федерация может требовать на внесение изменений часть других справок по сделке без дополнительного соглашения. Каждый перевод будет браться на учет, а информация о нем должна содержать полный перечень сведений. Если по сделке нужно устанавливать обязательный аккредитив или кредитный лимит, стоит согласовать это с банком. В случае не оформления всей документации по сделке может быть практика привлечения к ответственности за нарушения ФЗ.

ПАСПОРТ СДЕЛКИ

ПАСПОРТ СДЕЛКИ (ПС) — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления контроля. ПС оформляется… … Юридическая энциклопедия

паспорт сделки — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля. * * * в РФ… … Большой юридический словарь